Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Дополнительная информация касательно возврата НДФЛ

Если вы приобретаете жилье с помощью ипотечного кредита, то вам пригодится следующая информация:

1. Если жилая площадь оформляется в равных долях на всех членов семьи, то есть в общую долевую собственность, то все работающие совладельцы имеют законное право получить налоговый вычет, так как официально трудоустроенные совершеннолетние граждане уплачивают подоходный налог. К примеру, речь может идти об обоих супругах.

2. Если родители приобретают своим детям, которые еще не достигли совершеннолетия, в собственность жилье, то они сохраняют право на получение налогового вычета даже в том случае, если они не приобретут права на данную собственность.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо иметь при себе такой пакет документов:

• Справку по форме 2-НДФЛ, которую нужно взять с места официального трудоустройства
• Паспорт российского гражданина или паспорт гражданина иностранного государства
• Документы, подтверждающие расходы, которые были понесены по факту. К ним относятся квитанции, акт приема-передачи жилого помещения, платежные поручения, чеки, договор и так далее
• Заявитель должен самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ

3. Наличие ипотечного кредита тоже необходимо будет подтвердить – представить договор ипотечного кредитования. Вдобавок, понадобится предоставить расчет размера уплаченных по ипотеке процентов. Справку вам нужно взять в банке.

4. Помимо этого, доказать нужно и факт нахождения жилой недвижимости в собственности – представить свидетельство о праве собственности.

5. Если вы занимаетесь оформлением налогового вычета на квартиру, купленную детям, то степень вашего родства с ними тоже нужно подтверждать – для этого следует предъявить свидетельства о рождении;

6. Вы имеете право получить налоговый вычет, как через налоговый орган, так и через работодателя. Но в налоговую службу по месту жительства, в любом случае, нужно будет обратиться, имея при себе весь пакет документов. Если претендуете на получение общей суммы, то вам нужно запастись терпением и ожидать от 2 до 4 месяцев – столько дается на рассмотрение документов.

7. Если вы приняли решение получать вычет через своего работодателя, то нужно посетить налоговый орган и взять уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов, которое передается по месту своей работы. Далее нужно написать заявление, к которому прикладывается полученное из налоговой инспекции уведомление. На основании этого работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог до того времени, пока ваши доходы не станут выше суммы налоговых вычетов, размер которых был прописан в уведомлении. Может случиться так, что до конца года работодатель не сможет в полной мере предоставить вам налоговые вычеты. В этом случае в следующем году их остаток можно получить как на месте своей официальной работы, так и в налоговом органе. Чтобы получить остаток налогового вычета у работодателя, понадобится ежегодно заново писать заявление и брать в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

Как Вы можете видеть возместить проценты по ипотечному кредиту совершенно реально, требуется только лишь подготовить соответствующие документы и запастись терпением.

Какие необходимо собрать документы?

Чтобы минимизировать время ожидания по заявке на возврат средств и быстро оформить услугу, предлагаем ознакомиться с пакетом документов, необходимых для налогового вычета:

• персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
• договор купли-продажи имущества;
• документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
• декларация (форма 3-НДФЛ);
• квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
• справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
• заявление на возврат средств;
• график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
• справка из банка с номером р/с для зачисления.

Как видно из списка, претендовать на частичную компенсацию потраченных средств на покупку жилья может любой совершеннолетний гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство и исправно выплачивает налоги государству.

Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.

В том случае, если квартира находится в долевом участии обоих супругов, в налоговую необходимо предоставить оригинал и копию Свидетельства о браке.

Если гражданин претендует на налоговый вычет сразу за несколько лет, но не может представить платежные документы по кредиту, налоговой допускается прием банковской выписки по оплате.

Установление суммы фискальной компенсации производится работниками налоговой службы после проверки документов и подтверждения оплаты НДФЛ. После одобрения заявки деньги будут перечислены на счет налогоплательщика. На это по закону может уйти до 90 рабочих дней

Кроме стандартного списка документов, сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные бумаги. Допустим, во время действия кредитного договора банк был признан банкротом и реструктуризирован. Таким образом, ипотечный договор переходит в собственность другого Кредитора, а значит, необходимо предоставить данные о переуступке договора другому банку.

Способ возврата денег клиент может выбрать через р/с банка, через кассу или на карту.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Таблица 1. Пошаговая инструкция возврата средств

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Согласно СК РФ недвижимость, приобретенная супругами в период брака, считается их совместной собственностью, если иное они не устанавливают посредством письменной договоренности. Если ипотечная квартира куплена в браке и не оформлена изначально в долях, супруги имеют право поделить сумму вычета. Это особенно удобно, когда у каждого зарплата, а значит и размер НДФЛ не очень велик. Раздел производится в любых пропорциях по желанию.

Если по договору квартира оформлена в долевую собственность, каждый из супругов оформляет отдельный вычет сообразный размеру его доли. Такой вариант более выгоден при высокой стоимости жилья.

Как вернуть проценты по ипотеке: пошаговое руководство

Чтобы оформить налоговый вычет по кредиту, государство предоставляет заемщику 3 года. Эксперты рекомендуют обращаться в налоговую службу не ранее, чем через год после оформления ипотеки, поскольку в этом случае у заявителя на руках будут подтверждения добросовестного исполнения своих финансовых обязательств перед банком-кредитором.

Схема получения налогового вычета состоит из таких этапов:

• Этап №1 – Оформление ипотечного кредита. Чтобы рассчитывать на получение вычета, необходимо правильно оформить все документы по ипотеке и перевести квартиру в собственность с залоговым обременением.
• Этап №2 – Сбор документов. После того как ипотека оформлена, заемщик начинает вносить ежемесячные платежи по кредиту. В это время следует начать сбор всех необходимых документов, которые будут перечислены ниже. В первую очередь следует получить выписку из банка, в которой будет указана сумма кредита и сумма процентов по нему.
• Этап №3 – Обращение в территориальное отделение налоговой службы. Собрав документы, заемщик должен обратиться в отделение налоговой службы по месту его официальной регистрации. Сотрудники налоговой службы предоставят заемщику бланк заявления на получение вычета и налоговую декларацию, которые необходимо заполнить. Заявление обычно не вызывает у заемщиков каких-либо вопросов, в то время как заполнение декларации – сложная процедура, требующая особенного внимания. Даже минимальные ошибки в декларации могут послужить причиной отказа в возмещении процентов по ипотеке. Эксперты рекомендуют заполнять налоговую декларацию с конца, так как все основные факты необходимо указывать именно в конце бланка, а в его начале рассчитываются конкретные цифры. Помарки, исправления и пустые графы в декларации недопустимы. Если вы сомневаетесь, что сможете самостоятельно правильно заполнить налоговую декларацию, обратитесь за помощью к сотрудникам налоговой службы.
• Этап №4 – Одобрение заявки. Рассмотрев заявление, декларацию и пакет предоставленных документов, налоговая служба принимает решение о назначении налогового вычета. Если решение ИФНС положительное, об этом письменно уведомляют заемщика, после чего ему предлагается выбрать вариант получения компенсации. Если заемщик выбирает вариант получения вычета непосредственно от налоговой службы на банковскую карту, ему необходимо предоставить сотрудникам ИФНС реквизиты своего личного счета. Первая ежегодная выплата поступит на банковскую карту заемщика примерно через 2-4 месяца после одобрения заявки. Если же клиент выбирает вариант получения налогового вычета по месту работы, ему необходимо явиться в отделение налоговой службы и получить документ, подтверждающий одобрение ИФНС.
• Этап №5 – Передача документов из налоговой службы в бухгалтерию. Этот этап проводится только в случае, если заемщик выбирает получение вычета по месту работы. Документы из налоговой службы передаются в бухгалтерию, после чего работодатель перестает удерживать из заработной платы работника 13% подоходного налога.

Если на протяжении срока жизни ипотечного кредита, банк переуступает его другой кредитной организации, сведения об этом следует также предоставить в налоговую службу.

Совет 1: Как вернуть деньги за ипотеку

Помните, что законодательством предусмотрен налоговый вычет на приобретение жилья. Воспользоваться им можно только один раз в жизни. Максимальная сумма, которую вы сможете получить, — 260 тыс. руб. т.е. 13 % от 2 млн. руб. Свыше данной суммы налоговый вычет не предусмотрен. Однако по процентам. выплаченным банку, подобного ограничения не существует. Вы можете вернуть подоходный налог с любой суммы уплаченных процентов.

Для того чтобы вернуть деньги при покупке жилья. обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства. Вам будет необходимо собрать пакет документов, включающий в себя:

— паспорт;— свидетельство о праве собственности на приобретенное жилье ;— договор купли-продажи;— кредитный договор или договор ипотеки ; — выписку банка о расчете уплаченных за налоговый период (год) процентов;— чеки, квитанции об уплате кредита;— справку с места работы об удержанном подоходном налоге.

На основании вышеизложенных документов заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Кроме того, вам потребуется написать заявление на предоставление налогового вычета и указать номер банковского счета для перечисления средств.

Будьте готовы к тому, что рассматривать ваши документы будут в течение 3-х месяцев, именно такой срок предусмотрен законодательством. Вам могут отказать в возврате уплаченного подоходного налога в нескольких случаях:

— если квартира была приобретена за счет средств работодателя или бюджета любого уровня;— если сделка была совершена между близкими родственниками;— если имеет место фиктивность сделки купли-продажи.

Не забывайте, что вам придется подавать документы на возврат подоходного налога ежегодно, пока вы осуществляете погашение кредита и пока не вернете 13 % от стоимости приобретенного жилья. Заполнять налоговую декларацию необходимо по истечении налогового периода, т.е. в начале следующего года.

Популярные предложения по ипотеке

Новинка

1 дн.

Макс. сумма: 50 000 000 ₽
Мин.сумма: 600 000 ₽
Срок: 3-30 л.

Ставка: 9.39 %
Возраст: 21-70
Мин. требования: Да

Получить ипотеку

1 дн.

Макс. сумма: 50 000 000 ₽
Мин.сумма: 625 000 ₽
Срок: 1-25 л.

Ставка: 7.4 %
Возраст: 18-70
Мин. требования: Да

Получить ипотеку

Популярно

1 ч.

Макс. сумма: 30 000 000 ₽
Мин.сумма: 472 000 ₽
Срок: 3-30 л.

Ставка: 9.8 %
Возраст: 18-65
Мин. требования: Да

Получить ипотеку

3 дн.

Макс. сумма: 20 000 000 ₽
Мин.сумма: 500 000 ₽
Срок: 1-30 дн.

Ставка: 10.9 %
Возраст: 21-70
Мин. требования: Да

Получить ипотеку

Ограничения и нюансы

Все, что человек зарабатывал «в серую», «в черную» и даже «в фиолетовую» вернуть невозможно, так как по сути эти деньги в государство и не поступали. Возвращать нечего и неоткуда.

Заполняя 3-НДФЛ по обслуживанию ипотеки, нужно указать все облагаемые сборы. К ним относятся помимо стандартной ставки еще и:

Если недвижимость приобреталась в 2014 году или позже, тогда у вас есть возможность получить вычет не только за нее, но и за последующую покупаемую недвижимость.

В случаях, когда потрачено не 2 000 000, а меньше, тогда можно учитывать при расчете компенсации еще и дополнительные затраты.

Сюда входят расходы на строительные и отделочные материалы, а также оплату специалистов для выполнения ремонта.

Важно: компенсировать затраты на материалы и мастеров можно только при приобретении новой «голой» квартиры, в которой пока только черновая отделка

Пример расчета

Чтобы вам было понятней, как работает все вышеизложенное на практике, предоставим пример расчета компенсации.

Предположим, гражданин Степанов Петр Петрович зарабатывает 200 000 руб., из которых официально задекларированными получаются только 20 000 руб. Остальную часть составляет заработная плата, полученная «в серую».

Считаем:

• официально человек получает за год 240 000 руб. = 20 000 х 12;
• из них на НДФЛ уходит 31 200 = 240 000 х 0,13;
• Петру Петровичу государство может вернуть 31 200 рублей за этот год.

Получать компенсацию Петр Петрович сможет до тех пор, пока ему не выплатят максимальный установленный лимит выплат в размере 260 и 390 тысяч рублей.

Какие документы нужны

Чтобы успешно оформить вычет по ипотеке и купленному жилью, вам понадобятся следующие бумаги:

*ДДУ — договор долевого участия;

**ДКП — договор купли-продажи.

Если вы собираетесь подавать документы посредством личного визита в налоговую службу (НС), тогда нужно сделать ксерокопию каждой бумаги. Их можно отправить и дистанционно.

Для этого отсканируйте документы и отправьте их, зайдя в личный кабинет на сайте НС.

Важно: Оформляя заявку при личном визите, берите бланк за тот год, когда была куплена недвижимость либо уплачены ипотечные проценты. Это важно, потому что каждый год бланк видоизменяется

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на строительство, обучение, лечение и некоторыми другими расходами.

Какие вычеты можно получить при приобретении недвижимости

• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более установленного лимита, который дают один раз. Лимит составляет 2 миллиона рублей. То есть сумма возврата составит не более 260 тысяч рублей, при этом за год можно вернуть не больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили.
• Приобретая жильё в ипотеку, заёмщик также может получить вычет на уплаченные проценты. Лимит расходов по этому вычету составляет 3 миллиона рублей. НДФЛ вернут с той суммы, которая была перечислена банку в течение действия ипотеки.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и ремонт. Но только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости указано, что она продаётся без отделки.

Условия получения имущественного налогового вычета:

• быть резидентом РФ;
• получать официальную зарплату и платить налог на доходы по ставке 13% в бюджет;
• приобрести жильё на собственные деньги или в ипотеку на территории России;
• квартира или дом находится в собственности; у вас есть акт приёма-передачи (для новостройки), договор о приобретении квартиры либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним — для вторичного жилья.

Иван Барсов
Директор розничного кредитования МТС Банка
Для пенсионеров действует особый порядок возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, всё равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

В каких случаях нельзя получить вычет:

• жильё оплачено за счёт средств материнского капитала или за счёт жилищных субсидий. Их нужно вычесть из стоимости квартиры. Разницу можно заявить к вычету и только с этой суммы вернуть 13%;
• продавец является членом вашей семьи или близким родственником.

Полезная информация:

• распределить вычет можно между супругами, которые состоят в официальном браке;
• если родители платят за долю ребёнка (до 18 лет), они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребёнка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. При этом у ребёнка по достижении им 18 лет и при покупке квартиры сохранится право на собственный вычет в полном объёме.

Налоговый вычет с покупки жилья

Каждый заемщик, покупающий квартиру в кредит, может рассчитывать на возмещение уплаченных денег. Сумма выплат берется с процентов по кредиту, которые считаются деньгами, потраченными на приобретение жилья.

Если вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года, то в соответствии с законом о возврате средств вы получаете НДФЛ целиком, без ограничений.

В случае, когда квартира покупалась супругами – оба лица могут претендовать на вычет. Разделение суммы будет происходить в соответствии с долями каждого из супругов. Наряду с этим, если один из пары уже получал вычет, то второе лицо не может получить более 50% от исходной суммы.

Рекомендуем к просмотру:

В определенных случаях налоговая может отказать в возврате средств:

• Недвижимость была приобретена для сотрудника, но не на его имя;
• Если квартира была куплена за счет субсидий;
• Если акт купли-продажи был заключен между родственниками;
• Если акт купли-продажи был заключен между работником и работодателем.

Сколько раз можно воспользоваться возвратом процентов по ипотеке

С 2014 года стало действовать ещё одно изменение в НК РФ: были разделены вычеты по расходам на приобретение жилья и по расходам на уплату процентов по ипотеке. Вернуть налоги можно при покупке одного или нескольких объектов недвижимости, но не более 2 млн. руб. Как обстоят дела с вычетом на проценты – предусмотрено ли законодательством право ипотечника на возврат части уплаченных банку средств по второй квартире?

В п. 8 статьи 220 Налогового кодекса РФ сказано: «Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества».

Кроме того, п. 11 ст. 220 гласит, что не допускается повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220.

Это значит, что вернуть часть уплаченных кредитному учреждению % по ипотечному займу можно только в отношении одного объекта недвижимости. Даже если вы внесли в качестве процентов меньше установленных Налоговым кодексом 3 млн. рублей, то «добрать» полагающиеся 13 % при покупке другой квартиры, комнаты или участка не получится.

Если до 2014 года уже была приобретена квартира в ипотеку, и возврат 13 процентов от уплаченного банку вознаграждения за пользование кредитом состоялся, может ли заемщик рассчитывать на вычет при покупке ещё одного объекта надвижимости?

2014 стал годом внесения важных изменений в НК РФ, касающихся порядка начисления и выплаты имущественных вычетов. Чтобы лучше понять, в чём суть нововведений, разберем конкретные примеры.

Допустим, квартира куплена в 2012 году, и собственники воспользовались своим правом на имущественный вычет, в том числе на проценты по ипотеке. Если после 1 января 2014 года приобретается ещё одно жилье, то подавать вторую декларацию в надежде снова вернуть часть средств, уплаченных банку в виде процентов, бессмысленно. Об этом прямо говорится в письме Минфина РФ от 2 апреля 2015 г. № 03-04-05/18240.

Второй пример: жилой дом куплен в 2013 году, вычет на приобретение недвижимости оформлен и получен, а на возврат % по ипотеке документы не подавались. Есть ли возможность вернуть НДФЛ, если после 2014 года вы стали собственником квартиры? Да, в письмах Минфина России от 7 августа 2015 г. N 03-04-05/45673 и от 30 апреля 2015 г № 03-04-05/25304 разъясняется, что налогоплательщик имеет право рассчитывать на имущественный вычет в размере фактических расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2014 года, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им жилого помещения до 2014 года.

Как быть, если одна квартира куплена в 2010, а другая – в 2013 году, то есть до 01.01.2014? За первую имущественный вычет оформлен и выплачен налогоплательщику. Есть ли возможность в таком случае получить вычет на проценты по ипотеке за вторую квартиру, ведь срока давности для этого законом не предусмотрено?

Сколько раз возврат уплаченных процентов по ипотеке могут осуществить супруги?

Когда жилая недвижимость приобретается за счет кредитных средств в общую совместную (долевую) собственность мужа и жены, на имущественный вычет по процентам имеет право каждый из супругов, при этом размер налоговой базы не превышает 3 млн. рублей.

При расчете суммы средств, подлежащих возврату, учитываются следующие показатели:

• какие расходы на уплату % понес каждый из супругов исходя из условий кредитного договора или договора займа. Эти суммы должны подтверждаться соответствующими платежными документами. Такой подход к расчету используется, если супруги согласны получить вычет на основании индивидуальных расходов, понесенных каждым из них;
• как сами супруги пожелали распределить расходы независимо от фактического внесения средств в погашение процентов. Расчет производится на основании заявления супругов, которое можно представлять в налоговую инспекцию каждый год.

Повторный возврат налога с процентов по ипотеке возможен, если при покупке первой квартиры или дома с документами на оформление вычета обращался только муж. Когда приобретается вторая квартира при помощи заемных средств, право вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке сохраняется у жены (при условии официальной регистрации брака). Это значит, что закон позволяет получать имущественный вычет по пункту 4 статьи 220 НК РФ дважды одной семье, но поочередно каждому из супругов.