Схема и виды лизинга: их классификация и преимущества

Самосвал в лизинг для физических лиц

Простые граждане также могут купить самосвалы в лизинг. Нужно знать, что физическое лицо не сможет воспользоваться многими преимуществами лизинга, и для него это лишь замена кредиту. Частные лица обычно оформляют финансовую аренду техники, если получили отказ в кредите.

Если вы думаете заключить лизинговый договор, учитывайте, что лизинг существенно отличается от кредита. Лизинговая компания может намного быстрее, чем банк, изъять технику при просрочке по ежемесячным платежам или других нарушениях договора.

Лизинг самосвалов без первоначального взноса

Физическому лицу может быть сложно приобрести в лизинг самосвал без первоначального взноса. Большинство лизинговых компаний предлагают программы с такими условиями только организациям.

Как рассчитать стоимость лизинга

Любого лизингополучателя интересует, сколько ему придется платить за услуги лизинга. Узнав эту информацию, можно решить, позволяют ли финансовые возможности совершить покупку. Для удобства самостоятельного расчета ежемесячных платежей лизинговые компании размещают на своих сайтах специальные калькуляторы. Достаточно заполнить небольшую форму с основными параметрами сделки, и система автоматически сделает все расчеты.

Рассмотрим, какие данные надо указать в лизинговом калькуляторе для расчета ежемесячного платежа:

• стоимость приобретаемой техники;
• желаемый срок лизинга;
• размер аванса (если технику планируется приобретать без первоначального взноса, указывать его не надо).

Договор лизинга

По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. В данном случае арендодатель не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.

Данный вид договора аренды регулируется не только ГК РФ, но и Федеральным законом от 29 октября 1998 г. № 164‑ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

Договор лизинга является двусторонне обязывающим, взаимным, консенсуальным, возмездным, срочным.

Лизингополучатель (арендатор) – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование.

Лизингополучатель владеет и пользуется предметом лизинга в предпринимательских целях.

Продавец (поставщик) – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли‑продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга.

Закон выделяет следующие формы лизинга:

1. Внутренний;
2. Международный;

При внутреннем лизинге лизингодатель, лизингополучатель и продавец являются резидентами РФ. Лизинг носит международный характер, если одна из сторон договора лизинга является нерезидентом РФ.

Форма договора лизинга независимо от срока – письменная. В названии договора лизинга определяются его форма, тип и вид.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 г. № 114‑ФЗ «О военно‑техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» в порядке, установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

https://www.youtube.com/watch?v=FtoRP-Wu9SE

Участники лизинговой сделки должны точно описать предмет лизинга, определить место и порядок его передачи.

Договор лизинга должен содержать следующие существенные положения:

1. 1. О передаваемых лизингополучателю правомочиях собственника;
   2. Перечень, объем и стоимость дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем;
   3. Обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура изъятия (возврата) предмета лизинга;

В императивной форме законодательство определяет следующие основные права и обязанности участников лизинга.

Лизингодатель обязан:

1. 1. Приобрести имущество у продавца, указанного лизингополучателем;
   2. Уведомить продавца о том, что приобретаемое имущество предназначено для передачи его в лизинг определенному лицу;
   3. Предоставить имущество во временное владение и пользование лизингополучателю;

По отношению к лизингодателю лизингополучатель обязан:

1. 1. Использовать лизинговое имущество только в предпринимательских целях в соответствии с его назначением и требованиями договора лизинга;
   2. В порядке и сроки, установленные договором, производить лизинговые платежи;

Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя.

В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей.

ТОП часто задаваемых вопросов про лизинг

1. Можно ли закрыть лизинговую сделку раньше срока?

Большинство лизингодателей предусматривают эту возможность и вписывают в договор лизинга. Но для клиента это может быть невыгодно — при досрочной оплате остаточной стоимости сумма выкупа будет выше, а возможностей снизить налоговую нагрузку — меньше

Быстрый выкуп привлекает внимание налоговых органов — например, в ФНС договор лизинга и вовсе могут аннулировать, признав его договором товарного кредита. Это автоматически лишает клиента налоговых вычетов.

2. Когда лизинговое имущество нужно регистрировать в госорганах?

Регистрировать имущество и права на него нужно, если это:

• транспорт;
• оборудование повышенной опасности.

В этом случае имущество регистрируют либо на лизинговую компанию, либо на клиента (по договоренности между ними). Если договор лизинга будет расторгнут из-за просрочки и неуплаты лизинговых платежей, регистрационные органы аннулируют запись о пользователе имущества.

3. Может ли государственная организация брать имущество в лизинг?

И государственные, и муниципальные учреждения могут брать имущество в лизинг и выступать в качестве лизингополучателя. Для них ст. 9.1 закона о лизинге предусмотрено несколько особенностей:

• лизинговая компания сама выбирает продавца имущество и несет ответственность за его поставку;
• все расчеты между клиентом и лизинговой компанией осуществляются в денежной форме, исключая бартер;
• залогом может быть только лизинговое имущество.

4. Правомерно ли, если лизингодатель задерживает поставку имущества, ссылаясь на проблемы у продавца? При этом отказываясь компенсировать потерянное время, мотивируя это тем, что поставщика нашли мы сами.

По закону, если поставщик не выполняет обязательства, ответственность возлагается на сторону, которая его выбирала. То же касается и несоответствия имущества задачам проекта. Обычно поставщика выбирает лизингополучатель — это значит, что все расходы и неустойки возлагаются на клиента. Если же продавца искал лизингодатель, оплачивать расходы будет он сам.

5. Что такое сублизинг?

Сублизинг — это передача права пользования имуществом, которое получено в лизинг, третьему лицу. Например, клиент взял оборудование под проект и досрочно выполнил его. Закрывать договор раньше времени он не хочет, т.к. понесет убытки в отношении возврата налогов. Тогда он сдает оборудование в сублизинг и сам становится лизингодателем. Все, что нужно — разрешение на такую сделку от лизинговой компании. Кроме того, новый лизингополучатель будет иметь те же налоговые преференции. При нарушении основного договора лизинга договор сублизинга автоматически аннулируется.

6. Что такое фиктивный лизинг?

Фиктивный лизинг — это прикрытие договором лизинга других сделок. Чаще всего, сделки купли-продажи в рассрочку. Такая схема практикуется, чтобы получить налоговые льготы и государственные субсидии.

Как правильно выбрать лизинговую компанию – 5 практических советов от эксперта

От правильного выбора компании зависит многое, в том числе – финансовая целесообразность сделки. Если правильно воспользоваться финансовым инструментом, рассматриваемым в данной статье, можно увеличить выгоду на десятки процентов.

Специалисты советуют получателю, выбирающему лизинговую организацию, сделать следующее:

Изучить историю компании на финансовом и инвестиционном рынке России.

Обратить внимание на количество закрытых фирмой договоров и действующих сделок.

Оценить масштабы компании (по наличию филиалов, штату работников и их квалификации).

Дать оценку открытости лизинговой компании и доступности её услуг для клиентов.

Внимательно изучить ограничения по условиям лизинга и сравнить стоимость услуг с другими компаниями.

Не всегда самый недорогой партнер – самый выгодный. Финансовые перспективы могут быть выгодными, но договор может предусматривать скрытые санкции и неудобные условия для лизингополучателя.

Предлагаем посмотреть короткое информативное видео о том, почему лизинг может быть выгоднее кредита:

Понятие лизинга

Основным толкованием английского прототипа «lease» считается аренда или прокат. Однако, покупка в лизинг сочетает в себе черты не только этих понятий, но и исполнения кредитного обязательства перед компанией, предоставляющей данную услугу.

Процедура лизинга появилась вследствие экономической необходимости малых или средних предпринимателей расширять или временно изменять производственные границы. Бывают ситуации, когда нужно обновить оборудование, задействовать в транспортировке дополнительные автомобили. При этом все это достаточно дорого стоит, и свободных денег на это не хватает. В этом случае встает выбор между лизингом и кредитом.

В некоторых случаях эффективнее будет обратиться в лизинговую компанию, которая на свои средства приобретает необходимое оборудование, помещения или транспортные средства, а далее предоставляет их во временное пользование за плату организации или частному лицу.

Таким образом, получается, что в лизинговой сделке имеется три стороны:

• продавец — физическое или юридическое лицо, которое может обеспечить продажу необходимого имущества;
• лизингодатель — фирма, чаще всего с крупным капиталом, которая выкупает право пользования имуществом у продавца для передачи его третьим лицам;
• лизингополучатель — покупатель, которому необходимо дорогостоящее оборудование для осуществления коммерческой деятельности и извлечения выгоды от пользования этим имуществом.

Иногда бывает так, что в сделке всего две стороны, когда продавец и лизингодатель — одно и то же юридическое лицо. Экономически такая процедура выгодна всем сторонам, поскольку происходит полная продажа имущества за рыночную стоимость (выгода продавца), аренда покрывает издержки и приносит прибыль лизингодателю, а покупатель пользуется объектом, получает свою прибыль и может впоследствии получить предмет договора в полное владение.

Кредит и лизинг имеют отличия

Отличия от кредита

Довольно часто предприятию приходится решать задачу: взять кредит или оформить лизинговую сделку на дорогостоящее имущество. Поэтому необходимо разобраться в различиях двух этих видов экономического взаимодействия.

В среднем по рынку процентные ставки на лизинговые услуги несколько выше, чем кредитные. Поэтому увеличивается ежемесячный платеж и сумма переплаты будет существеннее. Однако здесь есть свои особенности, поскольку здесь фигурируют юридические лица:

• кредиты выдаются любым желающим как физикам, так и юрикам, а лизингом пользуются частные предприниматели и компании;
• имущественное право на объект лизинга находится у фирмы арендодателя, кредитное имущество поступает во владение собственником, но в банке остается закладная;
• наличие прошлых лизинговых договоров никак не влияет на заключение нового, а вот чистая кредитная история важна;
• с точки зрения платежей, лизинг и кредит могут содержать дополнительные расходные статьи помимо оплаты самого договора, включая страховые выплаты, однако при лизинге обязателен авансовый платеж;
• амортизация имущества рассчитывается разными способами, при лизинге она может происходить быстрее, нежели действительно будет расходоваться ресурс объекта;
• по налогам лизинговое имущество облагается НДС, однако до определенного момента за него нет необходимости выплачивать имущественные налоги, в то время как обладатель кредитного объекта несет по нему все налоговое бремя.

В итоге лизинг для предпринимателя в некоторых случаях выглядит выгоднее в том плане, что нет необходимости сразу ставить на баланс новый объект и выплачивать за него налоги.

Лизинговые обязательства позволяют брать дополнительные кредиты.

Лизинг автомобиля для физических лиц

Возможность приобретения транспортного средства в лизинг возникла у частных клиентов в 2010 году — до этого опция была недоступна.

Но, согласно статистике, всего 3% машин покупается через лизинговые сделки. Отчасти это связано с тем, что механизм относительно новый. Также многих клиентов отпугивает, что автомобиль до определенного времени или даже вообще не будет оформлен в собственность.

Условия автолизинга для физических лиц могут варьироваться в зависимости от выбранной компании. Но усреднено типовое лизинговое предложение выглядит следующим образом:

• требуемый комплект документов — паспорт и водительское удостоверение;
• первоначальный взнос — от 10%, при предоставлении подтверждения финансового состояния возможно оформление без предоплаты;
• срок — от 6 месяцев до 3 лет;
• возможные варианты по окончанию договора — выкуп, обмен, продление или возврат;
• удорожание (проценты за пользованием услугой, издержки на обслуживание, страхование и прочее) — от 5% до 15%;
• досрочное расторжение — возможно после срока, определенного договором (обычно на 7-й месяц);
• сумма — до 7 млн рублей;
• страхование — оформление КАСКО и ОСАГО обязательно, защита жизни и здоровья подключается по желанию;
• гарантийный депозит — от 10%, запрашивается не всегда и возвращается по окончанию договора.

Лизинговые компании достаточно лояльны в своих требованиях к клиентам — достаточно быть совершеннолетним трудоустроенным гражданином России. Но в некоторых фирмах могут быть и особые условия заключения контракта — например, доход не менее 15 тыс. рублей или прописка в регионе оформления договора.

Как правило, на машину будет установлено GPS-оборудование для отслеживания месторасположения автомобиля.

Машина, оформленные в автолизинг физическим лицом, не может быть использована для коммерческих целей, например, для частного извоза (под такси).

Лизинг авто для юридических лиц: лучшие предложения

Помимо лизинговых компаний, курируемых банками ВТБ и Сбербанк, существуют менее раскрученные субъекты хозяйствования, способные предложить клиентам – юридическим лицам — весьма заманчивые условия приобретения авто в лизинг.

На рынке с 2008 г. Специализируется на финансовой аренде новых и бывших в употреблении легковых и коммерческих автомобилей.

Оказывает следующие услуги:

• финансовый лизинг авто;
• лизинг б/у авто Major Expert;
• операционный лизинг Major Profi;
• программа «Легкий платеж».

Финансовый лизинг распространяется на коммерческий транспорт и на новые легковые авто:

• сроки колеблются от 6 до 60 месяцев;
• объемы платежей и график обслуживания согласовываются в индивидуальном порядке;
• условия выкупа – до 10 процентов стоимости авто;
• первоначальный взнос уплачивается в пределах 20-49 процентов стоимости авто.

Лизинг б/у авто Major Expert возможен в отношении транспортных средств, характеризующихся одновременно следующими свойствами:

• не старше трех лет,
• имеют пробег не более ста тысяч км,
• обладают рыночной стоимостью не менее 400 тысяч рублей,
• имеют «идеальное» техническое состояние,
• не обременены залогом и другими имущественными претензиями и – главное –
• приобретены в одном из салонов Major Expert.

В таком случае клиент вправе рассчитывать на заключение лизинговой сделки на срок от 6 до 36 месяцев, со стандартным первоначальным взносом в размере от 20 до 49 процентов от стоимости авто, с условием выкупа от 1000 рублей (до 10 процентов стоимости).

В рамках операционной аренда авто Major Profi для юридических лиц действует четыре основных типа программ:

• Profi Light,
• Profi Plus,
• Profi Park и
• Profi Maximum.

Отличия между программами кроются в дополнительных опциях (неплановые ремонты, плановое техобслуживание, шинный сервис и т.д.).

Общими являются сроки лизинга (от 1 до 4 лет), отсутствие первоначального взноса, страхование КАСКО, ДСАГО, ОСАГО и некоторые другие.

Лизинг по программе «Легкий платеж» не предусматривает перехода права собственности на автомобиль, что компенсируется сниженным размером первоначального взноса (всего 20 процентов от начальной стоимости авто).

Предметом сделки выступают коммерческие и новые легковые авто.

Срок лизинга – до 24 месяцев. Объемы финансирования варьируются в пределах от 300 тысяч до 6 миллионов рублей.

Среди «топовых» компаний, специализирующихся на реализации в лизинг авто юридическим лицам, можно выделить лизинговые компании Carcade, ВЭБ Лизинг, Европлан, чьи предложения отличаются гибкостью и разнообразием условий.

Ввиду ограниченности объема и отсутствием рекламной направленности настоящей статьи условия лизинга авто для юридических лиц, предлагаемых обозначенными компаниями, предлагаем изучить самостоятельно на принадлежащих им официальных интернет-ресурсах.

Полезное видео о лизинге авто для юридических лиц:

Похожие публикации:

1. Что такое лизинг автомобиля
2. Виды и формы лизинга
3. Лизинг (простыми словами)
4. Лизинг и финансирование инвестиций
5. Конвенция УНИДРУА о финансовом лизинге
6. Преимущества договора лизинга
7. Что нужно знать о доходности ПИФов?
8. Обычно-правовые нормы о сделках с участием посредников
9. Общие условия поставок стран-членов СЭВ 1950/ гг.
10. Модельные законы УНИДРУА (общие сведения)

Где найти образец договора лизинга оборудования с последующим выкупом?

В заключение хотелось бы отметить, что лизинг — передовая финансовая практика XXI века. Это оптимальный вариант для представителей малого бизнеса, желающих выгодно вложить свои средства.

Финансовый лизинг: понятие, особенности

Финансовый лизинг – это способ предоставления финансирования, в основе которого лежит долгосрочная аренда. По сути, клиент получает арендованное имущество в длительное пользование, а после выплаты всех лизинговых платежей может получить его в собственность. Чтобы в конечном итоге полностью выкупить имущество, нужно своевременно вносить платежи по лизинговому договору и соблюдать его правила.

Выходит, что лизингополучатель изначально де-факто находится в позиции собственника автомобиля, а по окончании срока договора становится им де-юре – еще и формально.

Этот вид лизинга часто сравнивают с кредитом или долгосрочной арендой. В последнем случае с одной лишь разницей – после заключительного платежа клиент получает автомобиль в собственность, а не возвращает арендованное имущество обратно.

Определить финансовый лизинг можно по следующим особенностям:

автомобиль как лизинговое имущество переходит клиенту в собственность

Это происходит сразу после выплаты всей суммы по графику лизинговых платежей (внесения последнего, так называемого выкупного платежа). Чаще всего платеж, после которого клиент получает автомобиль в собственность, минимален – условно, это может быть сумма в 1 тысячу рублей.

клиент несет ответственность за сохранность предмета лизинга

Важно не менять внешний вид автомобиля, не модернизировать и сохранять его внешние и технические характеристики. Это условие обязательно на все время пребывания автомобиля в аренде.. автомобиль можно выкупить, не дожидаясь окончания срока лизингового договора

автомобиль можно выкупить, не дожидаясь окончания срока лизингового договора

Если у клиента есть возможность полностью погасить сумму лизинговых платежей и забрать автомобиль в собственность раньше положенного срока, можно индивидуально договориться о его выкупе с лизинговой компанией.

клиент самостоятельно выбирает лизингодателя и требуемое имущество

Лизингополучатель может сравнить условия разных лизинговых компаний, оценить их надежность и приобрести в лизинг то имущество, которое ему необходимо.

Конечный этап финансового лизинга

После окончания срока аренды клиент:

выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости

Как мы уже упоминали, она нередко весьма символична. В этом и заключается отличие лизинга от обычной аренды: клиент не просто платит за пользование автомобилем, а постепенно его выкупает.

переводит долг по договору лизинга третьей стороне

Если клиент не в состоянии платить за имущество (или в нем пропала необходимость), он может перевести долг на стороннее лицо. Это законная процедура, которая дает третьему лицу право пользоваться имуществом (а позже – и владеть им), выплачивая лизинговые платежи.

берет в лизинг новый автомобиль

Клиент может заключить очередной лизинговый договор уже на новое авто. Если использовать, например, опцию трейд-ин, которую предлагает Газпромбанк Автолизинг, получится выгодно: вырученные после продажи средства засчитываются в авансовый платеж по новой сделке.

Автолизинг транспортного средства

Условия аренды с последующим выкупом

Сумма финансирования – от 50 000 до 3 000 000 рублей

Первоначальный взнос – 25% от стоимости предмета лизинга

Фиксированная ставка 4% в месяц. Выкупной платеж 1000 рублей

Срок – 12, 24, 36 или 48 месяцев

Допускается льготный период по согласованию сторон до 3 месяцев

Досрочный выкуп — допускается

Структура сделки

Клиент выбирает автомобиль в автосалоне или на вторичном рынке

Оставляет заявку на сайте сервиса или по телефону

Сервис НарКредит совместно с клиентом согласовывает условия

Стороны подписывают договор финансовой аренды

Клиент-лизингополучатель вносит первоначальный взнос в размере 25% от стоимости автомобиля

Компания (Лизингодатель) приобретает автомобиль у продавца (автосалон, физическое лицо) по договору купли-продажи и передает его во временное владение и пользование Лизингополучателю

В течение срока действия договора Лизингополучатель в соответствии с графиком вносит платежи за владение и пользование

По окончании срока действия договора Лизингополучатель вносит выкупной платеж в размере 1000 рублей, право собственности на автомобиль переходят к нему

Требования и документы

Лизинговые компании заботятся и о безопасности клиента, и о своей безопасности. Поэтому к потенциальному лизингополучателю есть ряд требований, а при наличии ограничений сделку могут просто не одобрить. Например:

• профиль клиента не должен находиться в зоне риска – некоторые сферы деятельности относят к рискованным, и лизинговые компании неохотно одобряют сделки на такие проекты
• компания должна иметь достаточный стаж работы на рынке, не выпускать облигационных займов и не использовать специализированное налогообложение
• лизингополучатель и лизингодатель заранее должны договориться об условиях сделки – например, обсудить, у кого в собственности находится имущество и кто будет регистрировать на себя авто в ГИБДД

Потенциальный лизингополучатель должен приложить к заявке на лизинг требуемый пакет документов. Чаще всего, лизинговая компания сама устанавливает необходимый перечень, но в среднем комплекты документов очень похожи.

Документы условно делят на юридические и финансовые. Юридические нужны, чтобы сотрудники лизингодателя проверили клиента на предмет чистоты сделки и безопасности. Финансовые – чтобы оценить фактическое состояние клиентского бизнеса и его платежеспособность.

В комплект юридических документов входят:

• устав
• учредительный договор
• ОГРН
• ИНН
• копия карточки с образцами подписей
• доверенность на право подписи документов
• приказ / решение о назначении генерального директора
• письменное решение о заключении лизинговой сделки

В комплект финансовых документов входят:

• бухотчетность за последние 3-5 отчетных периода
• информация о расчетном счете и ежемесячных оборотах за последние полгода-год
• сведения об уже полученных кредитных займах и заключенных договорах лизинга

Выгоды для лизингополучателей

Лизинг – это прямой конкурент других инструментов приобретения имущества за счет своих выгод. Например, клиенты предпочитают лизинг, потому что:

порог входа доступней и ниже

При лизинге график платежей можно составить индивидуально, учитывая особые запросы клиента и сезонность его бизнеса. Например, если основной доход компания приносит летом, график платежей настроят так, чтобы именно на летний сезон приходился наибольший объем платежей.

сделку не обязательно обеспечивать

Обычно лизингодателю не нужен залог или дополнительное обеспечение – этим сам по себе является лизинговый автомобиль, который находится у него на балансе. Выходит, что лизинговая компания заранее застрахована от возможных рисков и проблем, а клиент может легко приобрести имущество в лизинг без дополнительных расходов.

можно вернуть НДС

Благодаря этому клиент уменьшит налог на прибыль, что также сделает приобретение авто в лизинг более выгодным.

можно не беспокоиться за чистоту сделки и ее условия

Лизинговые компании сами по себе выступают гарантом того, что клиент получит лучшие условия, которые они смогут предложить, а их сотрудники обеспечат профессиональное сопровождение сделки. Так, например, работает и Газпромбанк Автолизинг – в штате только высококлассные специалисты, а в пуле поставщиков и дилеров те, кто предлагает лучшие предложения и скидки.

можно быстро списать стоимость имущества

Это возможно благодаря применению механизма ускоренной амортизации с коэффициентом до трех. Быстрое списание стоимости имущества снижает налог на него и списывает расходы, связанные с покупкой имущества с учетом нагрузки на внеоборотные активы.

Преимущества и недостатки покупки авто в лизинг

Лизинг: договор найма определяется, как соглашение между наймодатель (владелец имуществом) и наймополучатель (пользователь имуществом), при котором первый приобретает собственность для второго и разрешает ему использовать его в обмен на периодические платежи, называемые арендной платой или минимальными арендными платежами.

Преимущества

• Сбалансированный отток денежных средств (самое большое преимущество лизинга заключается в том, что отток денежных средств или платежи, связанные с наймом, распределяются на несколько лет, что позволяет сэкономить бремя единовременной значительной денежной выплаты; это помогает бизнесу поддерживать стабильный профиль денежных потоков).
• Качественные активы (при аренде актива право собственности на него по-прежнему остается за арендодателем, в то время как арендополучатель просто оплачивает расходы; учитывая это соглашение, становится возможным для бизнеса инвестировать в имущество хорошего качества, которое в ином случае может выглядеть недоступным или дорогим).
• Более эффективное использование капитала (учитывая, что компания выбирает найм вместо инвестирования в актив путем покупки, она высвобождает капитал для бизнеса, чтобы финансировать его другие потребности или просто сэкономить деньги).
• Улучшение планирования (расходы на лизинг обычно остаются постоянными в течение всего срока службы актива или срока аренды, или растут в соответствии с инфляцией; это помогает планировать расходы или отток денежных средств при составлении бюджета).
• Низкие капитальные затраты (лизинг является идеальным вариантом для вновь создаваемого бизнеса, учитывая, что это означает более низкую первоначальную стоимость и более низкие требования к капитальным вложениям).
• Права на расторжение договора (в конце срока аренды лизингополучатель имеет право выкупить имущество и расторгнуть договор лизинга, тем самым обеспечивая гибкость бизнеса).

Недостатки

• Расходы по аренде (мытные платежи рассматриваются как расходы, а не как долевые платежи по активу).
• Ограниченная финансовая выгода (при уплате денег за авто бизнес не может извлечь выгоду из какого-либо повышения стоимости автомобиля; долгосрочный договор аренды также остается бременем для бизнеса, поскольку договор заблокирован, а расходы на несколько лет фиксированы. В случае, когда использование актива не удовлетворяет потребности по прошествии нескольких лет, арендные платежи становятся бременем).
• Долг (хоть найм и не отражается на балансе компании, инвесторы по-прежнему рассматривают долгосрочную аренду как долг и корректируют свою оценку бизнеса, чтобы включить в нее аренду).
• Ограниченный доступ к другим займам (учитывая, что инвесторы рассматривают долгосрочную аренду как долг, бизнесу может быть трудно выйти на рынки капитала и привлечь дополнительные кредиты или другие формы долга с рынка).
• Обработка и документирование (в целом, заключение договора аренды является сложным процессом и требует тщательного документирования и надлежащего изучения предмета лизинга).
• Техническое обслуживание имущества (арендатор по-прежнему несет ответственность за техническое обслуживание и надлежащую эксплуатацию арендуемой собственности).

Автолизинг личного транспорта

Законодательство РФ определяет предмет лизинга расплывчатым термином «любые непотребляемые вещи», что дает возможность финансовым структурам предлагать физическим лицам автолизинг легковых автомобилей для бытового использования. По финансовым условиям лизинговых отношений (размеру переплат) автолизинг для физических лиц мало отличается от автокредита.

Льготами для физических лиц при автолизинге могут быть конкретные договорные условия финансовых структур, предлагающих:

• быстрое одобрение сделки;
• гарантированный прием возврата автомашины;
• меньшее количество необходимой документации;
• отсутствие дополнительного обеспечения;
• короткие сроки автолизинга (три года).

Такой договор дает возможность временно пользоваться дорогими импортными автомобилями, меняя их через несколько лет. Для недорогих бюджетных моделей преимущества финансовой аренды необходимо подсчитывать, исходя из конкретных предложений.

Лизинг и кредит — в чём разница и что лучше?

Наиболее существенное отличие кредита от лизинга — порядок перехода права собственности на предмет сделки. При заключении кредитного договора объект становится имуществом кредитополучателя, одновременно выступая залогом по его обязательствам; при заключении лизингового — имуществом посредника, на возмездных условиях и с правом дальнейшего выкупа предоставляемым во временное пользование лизингополучателю.

С другой стороны, лицо, приобретшее собственность в кредит, с самого начала обязано платить налог на имущество — самостоятельно и в полном объёме; лизинг же подразумевает, что предмет остаётся во владении посредника, а значит, и налоговое бремя ложится на него.

Большой плюс лизинга — отсутствие потребности в хорошей кредитной истории; лизингодатели готовы сотрудничать с любым клиентом, согласным подтвердить свою текущую платёжеспособность. Огромный минус — более высокая (по сравнению с кредитами) процентная ставка и жёсткий контроль поведения лизингополучателя: имущество может быть безвозвратно изъято за малейшую задержку с платежом.

Суммируя сказанное выше, можно дать рекомендацию: кредит больше подходит для заёмщиков с хорошей кредитной историей, уверенных в своих финансовых возможностях, готовых платить налог на имущество и намеревающихся оставить предмет договора себе по завершении платежей. Пользователям же, испытывающим потребность в регулярной смене оборудования, не слишком ладившим с банками в прошлом и не желающим пока включать объект в свою декларацию, лучше остановиться на лизинге — удобство его получения компенсирует небольшие переплаты.

Этапы заключения лизинговой сделки

При заключении любой лизинговой сделки вся процедура делится на 3 этапа. Каждый этап подразумевает выполнение определённого перечня действий, о которых мы подробно расскажем.

Знаете ли вы? Белый дом был отдан в лизинг американскому фермеру на 99 лет всего за 100 тысяч долларов в год. Этот факт имел место в 1925 году. Фермер большого техасского ранчо крупного рогатого скота сразу после заключения сделки отдал 100 тысяч долларов за первый год аренды с правом выкупа резиденции американских президентов.

Подготовка

• На этапе подготовки проводится следующее:
• Заявка на получение определённого объекта от лизингополучателя.
• Заключение о том, что лизингополучатель может оплатить товар.
• Заключение об эффективности всего процесса.
• Заявка от компании, которая направляется поставщику продукции.
• Заявка от компании в банк на получение ссуды для проведения операции.

Юридическое оформление

• На втором этапе проходит оформление документации, связанной с обязанностями сторон и эксплуатацией объекта:
• Заключается кредитный договор между лизинговой компанией и банком на получение ссуды.
• Договор о покупке продукции.
• Акт о приёме-сдаче объекта в эксплуатацию.
• Лизинговый договор
• Договор на техобслуживание объекта договора.
• Договор по страховке объекта.

Исполнение

На третьем этапе проходит эксплуатация объекта договора. Лизингополучатель должен обеспечить сохранность полученной собственности, выполнять работы, которые обеспечивают поддержание объекта в рабочем состоянии. Также лизингополучатель обязан выплачивать ежемесячные платежи, которые отражаются в бухгалтерской отчётности.